Когда необходимо приобрести транспортное средство или имущество, но недостаточно финансов, приходится решать вопрос одним из двух доступных способов – кредит или лизинг. Между этими двумя понятиями есть существенные отличия. При этом каждый способ имеет плюсы, минусы, в которых мы попробуем разобраться, а также выясним – чем лизинг отличается от кредита.
Лизинг – это финансовая аренда
Данный формат финансовых взаимоотношений предполагает взаимодействие трех участников:
- лизингодатель – фирма, которая приобретает оборудование для дальнейшей передачи в аренду;
- продавец – продает имущество лизингодателю;
- лизингополучатель – фирма, распоряжающаяся имуществом.
Участники подписывают два договора – общий между всеми участниками сделки, а также договор лизинга, его подписывают лизингодатель и лизингополучатель. Во втором документе четко прописаны условия, а также порядок платежей.
Когда действие договора лизинга истекает, собственником имущества становится лизингополучатель, если договором не предусмотрен другой порядок. Весь период действия договора собственник имущества — лизингодатель.
Кредит – это банковский продукт, аналог займа
При оформлении кредитного договора банк выдает клиенту конкретную сумму под указанный в документе процент. Кредит бывает целевой, в этом случае деньги получают на конкретную цель, например, на приобретение автомобиля или оборудования. Нецелевой продукт заемщик имеет право тратить на свое усмотрение.
Участниками кредитного договора являются два лица – банковская организация, заемщик. Таким образом, кредитор выдает деньги, заемщик берет на себя обязанность их вернуть в оговоренные сроки, заплатить комиссию за услуги банковской организации. При продаже имущества продавец не всегда знает, что оплата осуществляется кредитными деньгами.
Отличия кредита от лизинга
Общая цель – приобретение оборудования или имущества – единственное, что объединяет кредит и лизинг. В некоторых ситуациях выгоднее оформить лизинг, а иногда предпочтительнее взять кредит. Давайте разберемся в нюансах.
Целевая направленность
Кредитные средства имеют более широкую сферу использования, например, на такие цели:
- приобретение оборудования, транспорта;
- погашение действующих займов;
- приобретение недвижимого имущества;
- пополнение оборотных активов.
Заем используется на разные цели, как правило, банк это не отслеживает. Лизинг имеет более узкую направленность, его оформляют для покупки оборудования, транспорта.
Количество участников
Кредит предполагает только двух участников – банк, заемщик. В договоре указаны основные условия – сумма, период действия, ставка по займу, график погашения, а также штрафные санкции.
При лизинге подписывается трехсторонний договор.
Право собственности
Объект сделки поступает в распоряжение заемщика после оформления сделки. Покупатель имеет право передать его в залог, однако право собственности сохраняется за ним. Данное имущество находится на балансе покупателя.
В лизинге имуществом распоряжается лизинговая компания. Право собственности переходит к лизингополучателю, когда соглашение закрыто. Объект договора находится на учете у лизингодателя или у лизингополучателя. Как правило, первый вариант более популярный, поскольку он более выгодный и простой для учета.
Стоимость продукта
Если сравнивать ставки по лизингу и кредиту, второй вариант, несомненно, более выигрышный. Процентная ставка по любому кредитному договору ниже, чем по соглашению лизинга. Однако необходимо учитывать следующие моменты.
- Прежде всего, лизингодатель принимает часть затрат, связанных с объектом лизинга.
- Некоторые лизинговые фирмы сотрудничают с производителями, предоставляющими цены, на порядок ниже рыночных.
Это означает, что иногда приобрести имущество в лизинг гораздо выгоднее именно благодаря скидке.
Эксплуатационные преимущества
Если вы приобретаете имущество по условиям кредитного договора, будьте готовы к тому, что выбрать, настроить оборудование вам не помогут. Банк выдает вам определенную сумму, которую вы можете потратить на то, что вам необходимо.
Лизинг предполагает предоставление дополнительных услуг, как правило, это сервисное обслуживание имущества и его страхование. Клиенту предлагают команду специалистов, где также есть инженер, мастер примет оборудование, подключит его, настроит и введет в эксплуатацию.
Налоговые преимущества
В кредитном договоре налоговой выгоды вы не найдете. Единственный нюанс – проценты учитываются как затраты при расчете налога на прибыль.
Договор лизинга дает больше преимуществ. Главное – оборудование не покупают, берут в аренду, соответственно, покупатель экономит на таких налоговых выплатах:
- на добавленную стоимость – лизингополучатель учитывает, соответственно уменьшает размер налога, с этой целью лизинговая компания каждый месяц готовит счет;
- на прибыль – все расходы по условиям договора относятся к себестоимости товара;
- имущественные налоги – объект лизингового договора не находится на балансе лизингополучателя, соответственно, не вносится в базу налоговой службы на период действия договора.
Кроме этого, на объект лизингового договора начисляется амортизация с ускоряющим эффектом 3, это позволяет в несколько раз сэкономить бюджет, когда право собственности на имущество перейдет лизингополучателю.
Срок получения
Кредит можно оформить на любой срок – от нескольких месяцев до нескольких десятков лет. Срок кредитования определяется условиями конкретного банка, а также целью кредитования. Например, срок инвестиционного кредита может достигать 15 лет. Когда меняется срок, пересматриваются: Основные параметры кредита – ставка, размер и периодичность платежей, а также размер залогового обеспечения – зависят от срока кредитования.
Поскольку лизинг – это не банковская организация, период выдачи средств гораздо меньше, а именно от 1 до 3 лет. В редких случаях действуют предложения на срок до 5 лет.
Требования для получения
В банках довольно строгие требования к заявителям. Прежде всего, представители банка детально изучают финансовую отчетность клиента за несколько лет, затем проверят налоговые декларации, бухгалтерскую документацию, выписки по счетам. В некоторых случаях потребуется бизнес-план.
Полный пакет документов – это не гарантия, что банк одобрит заявку по кредиту. Помните, что в каждом банке есть документы, которыми утверждены требования к деятельности заемщика.
Банк требует оставить залог, привлечь поручителей по кредиту. Таким образом, банк снижает риски в случае не выплаты средств.
Лизинговые компании предъявляют не такие жесткие требования. Да, заявителю также придется собрать пакет документов, однако, одобрение получает гораздо больше заявок, чем в банке. Приобретенное оборудование принадлежит лизингодателю, соответственно, при неуплате имущество можно забрать, реализовать.
Первоначальный взнос
Если идет речь о кредите нецелевого использования, первоначальный взнос не предусмотрен, а вот при оформлении целевого кредита необходимо внести до трети суммы.
По условиям лизингового договора первоначальный взнос – главное требование, сумма составляет 30%. Поскольку лизинговые компании отличаются гибкими условиями, всегда можно договориться об уменьшении этой суммы. В некоторых ситуация получить лизинг удается даже без первоначального взноса.
Последствия неплатежеспособности
При финансовых сложностях компания обращается в банк, договаривается, чтобы долг рефинансировали или реструктурировали. Банк имеет право поступить следующим образом:
- уменьшить ставку;
- пересмотреть график внесения кредитных средств;
- увеличить период кредитования.
Банкротство фирмы банку не выгодно, поэтому заемщику в любом случае будет предложен вариант решения проблемы.
Преимущества и недостатки лизинга
Информация о положительных и отрицательных нюансах лизинга представлена в таблице.
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Залог, поручители не требуются, легко договориться о смягчающих условиях | О пересмотре условий лизингового договора договориться непросто, особенно в случае просрочек |
| Имущество можно приобрести по стоимости ниже рыночной | При наличии просрочек имущество сразу заберут |
| Требования к заемщику не такие высокие, как в банке | Высокая процентная ставка |
| По условиям лизингового договора можно сэкономить на налогах | Лизингодатель владеет имуществом до момента окончания действия договора |
| На рассмотрение заявки необходимо минимум времени – до 30 минут | Лизинг используется для решения ограниченного количества вопросов |
| Часть услуг лизинговая компания берет на себя | Период действия договора лизинга гораздо меньше, чем у договора кредитования |
Преимущества и недостатки кредита
Данный банковский продукт также имеет определенные преимущества, и полностью списывать его со счетов не рекомендуем. Рассмотрим преимущества, недостатки данного банковского продукта.
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Имущество после подписания договора сразу переходит в собственность клиента | К заемщику предъявляются высокие требования |
| Процентная ставка ниже, чем по условиям лизинга, срок кредитования дольше, чем в лизинге | Сэкономить на налогах невозможно |
| Кредитные средства можно потратить на разные цели | Заявка на оформлении кредита рассматривается пристально и долго |
| При финансовых сложностях можно оформить рефинансирование, реструктуризацию | Требуется залог или поручители |
Что выгоднее для предприятий
Если говорить о фирме, несомненно, более приемлемый вариант лизинг. По условиям такого договора можно арендовать оборудование, транспортные средства с учетом производственных нужд.
Регулярные выплаты проводятся в комфортном графике. Например, их проводят в качестве расходных операций, ставят на баланс. Таким образом, минимизируется налоговая нагрузка. К окончанию срока действия договора и списания амортизации оборудование переходит в распоряжение лизингополучателя.
Что более выгодно для физических лиц
Если говорить о частных лицах, четкого ответа о более выгодном решении нет. Например, когда заемщик решил оформить кредит на покупку авто, он может подобрать вполне демократичные условия кредитования. При этом транспортное средство сразу переходит в собственность заемщика с одним лишь ограничением – до окончания срока действия договора продавать объект кредитования запрещено. И еще она особенность – в кредит покупают только новое имущество.
По условиям лизинга клиент арендует оборудование с правом выкупа в будущем. Данная норма распространяется на подержанное оборудование, транспорт. Осуществляется перерасчет амортизации, составляется четкий график платежных выплат. Высокое налогообложение – основной недостаток лизинга. Также следует учитывать – физическое лицо не располагает правом собственности на объект лизинга.
Критерии выбора оптимального варианта
Необходимо провести оценку многих критериев. Помните, что не существует универсального решения, что хорошо предприятию, не подойдет физическому лицу.
Чтобы сделать выбор, нужно учесть:
- уже существующую кредитную историю;
- размер ставки;
- характеристики объекта кредитования – новый или нет, цена, период использования;
- статус заемщика – частное лицо, компания, кредитоспособность.
Кроме этого, важно – насколько быстро нужно получить имущество, а также скорость возврата долга.
Добавить комментарий